Si se pregunta cómo calcular las ganancias de las acciones, es simple: tome el precio original que pagó por las acciones y réstelo del precio al que las vendió . Entonces, si pagó $ 50 por acción y la acción ahora vale $ 55, su ganancia sería de $ 5 por acción.

Si compró 100 acciones y obtuvo una ganancia de $ 5 por acción, eso sería $ 500 en ganancias (sin incluir las tarifas o comisiones comerciales).

Si el precio de las acciones ha bajado desde que las compró, restaría el precio actual del precio original para llegar al monto de su pérdida.

Comprender las implicaciones de esas ganancias (o pérdidas) en términos de montos en dólares y porcentajes, y qué hacer a continuación, es otra cuestión. En la mayoría de los casos, deberá impuestos sobre sus ganancias y/o puede usar las pérdidas para compensar las ganancias. Pero cuándo y cómo es donde los inversores deben prestar atención.

¿Cómo se calcula el beneficio de las acciones?

Dada la historia del mercado de valores y las constantes fluctuaciones de precios de casi todas las empresas, la mayoría de los inversores deben esperar que el precio de las acciones que compran cambie con el tiempo. La pregunta es: ¿el cambio es positivo (ganancia) o negativo (pérdida)?

Ganancias realizadas vs ganancias no realizadas

Otra pregunta: ¿Esas ganancias/pérdidas se realizan o no se realizan ?

Cuando una acción en su cartera gana o pierde valor, pero usted la retiene, eso se considera una ganancia o pérdida no realizada . No pagaría tarifas comerciales adicionales y (todavía) no enfrentaría ninguna implicación fiscal porque en realidad no ha vendido las acciones.

Si vende las acciones, entonces es cuando se da cuenta (o toma) la ganancia o pérdida real en efectivo en su cuenta. En ese momento, es probable que entren en juego las tarifas comerciales y los impuestos.

Fórmula para calcular la ganancia o pérdida de acciones

El cálculo de las ganancias de las acciones se puede hacer como una cantidad en dólares o como un cambio porcentual. Lo mismo ocurre con las pérdidas. Si bien conocer la cantidad en dólares que ha ganado o perdido es relevante para la planificación a largo plazo y los impuestos, calcular el cambio porcentual ayudará a los inversores a evaluar si una acción tuvo un buen rendimiento en comparación con otra.

(Precio vendido – Precio de compra) / (Precio de compra) x 100 = Cambio porcentual

Lo importante de esta fórmula es tener siempre el precio de compra en el denominador. De esa manera, el cambio porcentual en las acciones siempre se divide por lo que un inversionista pagó por ellas.

Ejemplo de cálculo de ganancias de acciones

Aquí hay un ejemplo hipotético que usa la fórmula anterior, pero incorpora la cantidad de acciones que un inversor puede tener. Esto le dará la ganancia total en dólares, así como el movimiento porcentual.

1. Digamos que un inversionista posee 100 acciones de la Acción A, que compró a $20 por acción por un total de $2,000.

2. El inversionista vende todas sus acciones cuando la acción se cotiza a $23, por $2,300.

3. Ignorando cualquier cargo, comisión o impuesto de inversión potencial en este ejemplo hipotético, el inversionista vería una ganancia de $3 por acción o $300 en ganancias.

4. ¿Cuál es el porcentaje de ganancia? ($23 – $20) / $20 = 0,15 x 100 = 15 o una ganancia del 15 %.

Fondos indexados e índices

Como sabrá, los fondos indexados son fondos mutuos que rastrean un índice de mercado específico, lo que significa que incluyen las empresas o valores en ese índice. Un fondo de índice S&P 500 refleja el rendimiento de las empresas en el índice S&P 500.

¿Cómo calcular el cambio porcentual de sus acciones en un fondo indexado? Puede abordarlo de la misma manera que lo haría cuando calcula las ganancias o pérdidas de una acción.

También puede calcular la diferencia entre el cambio porcentual del índice en sí, entre la fecha en que compró acciones del fondo indexado relacionado y las vendió. Aquí hay un ejemplo, usando el índice S&P 500 .

Digamos que el índice estaba en 4500 cuando compró acciones de un fondo indexado relacionado y en 4650 cuando vendió sus acciones. Se aplica la misma fórmula:

4650 – 4500 / 4650 = 0,032 x 100 equivale a una ganancia del 3,2 % en el índice y, por lo tanto, la ganancia en el precio de sus acciones sería similar. Pero debido a que no puede invertir en un índice, solo en fondos que rastrean el índice, es importante calcular los rendimientos de los fondos indexados por separado.

Ejemplo de cálculo de pérdida de existencias

Ahora veamos un ejemplo en el que la acción A disminuye.

1. Aquí, un inversionista posee 100 acciones de la Acción B, que compró a $20.

2. Esta vez, el inversionista vende las 100 acciones a $18.

3. Esto significa que el inversionista tiene que restar $18 de $20 para obtener una pérdida de $2 por acción.

4. ¿Cuál es el porcentaje de pérdida? ($20 – $18) / $20 = 0,10 x 100 = 10, o una pérdida del 10 %.

Si se pregunta cómo se comparan los rendimientos que observa con el rendimiento promedio de las acciones , ese número históricamente ha rondado el 9 %, al considerar el mercado en su conjunto, a lo largo del tiempo.

Y si se pregunta cómo calcular las ganancias de las acciones al vender acciones en corto , esa es una estrategia más compleja que requiere una comprensión cuidadosa.

Importancia de calcular la ganancia de acciones

¿Por qué es importante calcular las ganancias (y pérdidas) de acciones? Es una inversión fundamental: necesita saber cuánto ha ganado, es decir, cuáles son sus ganancias y pérdidas, porque sus rendimientos pueden afectar:

  • Impuestos adeudados
  • Su estrategia fiscal general (más sobre eso a continuación)
  • Asignación de activos
  • Su imagen financiera a largo plazo

 

¿Cómo se gravan las ganancias de una acción?

Comenzaría por restar la base del costo de los ingresos totales para calcular lo que ha ganado de una venta. Si los ingresos son mayores que la base del costo, ha obtenido una ganancia, también conocida como ganancia de capital. En este punto, el gobierno se llevará una porción del pastel: usted deberá impuestos sobre las ganancias de capital que obtenga.

Las tasas impositivas sobre las ganancias de capital son las tasas a las que se le gravan las ganancias de la venta de sus acciones (además de otras inversiones que pueda tener, como bonos y bienes raíces). Solo paga impuestos sobre una acción cuando vende y obtiene una ganancia, y luego paga impuestos sobre la ganancia neta, que es la diferencia entre sus ganancias y pérdidas.

Puede deducir las pérdidas de capital de sus ganancias cada año. Entonces, si algunas acciones se venden con ganancias, mientras que otras se venden con pérdidas iguales, su ganancia neta podría ser cero y no deberá impuestos sobre estas acciones.

Impuesto sobre las ganancias de capital a corto y largo plazo

Hay dos tipos de impuestos sobre las ganancias de capital que pueden aplicarse a usted: impuesto sobre las ganancias de capital de inversiones a corto y largo plazo . Si vende una acción que ha tenido durante menos de un año para obtener una ganancia, obtiene una ganancia de capital a corto plazo.

Si vende una acción que ha tenido durante más de un año y obtiene ganancias de la venta, obtiene una ganancia de capital a largo plazo. Las tasas impositivas sobre ganancias de capital a corto plazo pueden ser significativamente más altas que las tasas a largo plazo. Estas tasas están vinculadas a su categoría impositiva y se gravan como ingresos regulares.

Por lo tanto, si sus ingresos lo ubican en la categoría impositiva más alta, es probable que pague una tasa de ganancias de capital a corto plazo igual a la tasa impositiva más alta, que es un poco más alta que la tasa de ganancias de capital a largo plazo más alta.

Las ganancias de capital a largo plazo, por otro lado, reciben un trato fiscal preferencial. Según sus ingresos y su estado civil, podría pagar el 0 %, el 15 % o un máximo del 20 % sobre las ganancias de las inversiones que haya tenido durante más de un año.

Los inversores pueden optar por mantener las acciones durante un año o más para aprovechar estas tasas preferenciales y evitar los impuestos más altos que pueden resultar de la compra y venta de acciones dentro de un año.

Cuando no se aplica el impuesto a las ganancias de capital

Hay algunos casos en los que no tiene que pagar impuestos sobre las ganancias de capital sobre las ganancias que obtiene de la venta de acciones, es decir, dentro de las cuentas de jubilación.

El gobierno quiere que ahorres para la jubilación, por lo que alientan a las personas a establecer ciertas cuentas de inversión con ventajas impositivas, incluidas las 401(k) y/o abrir una IRA (una cuenta de jubilación individual).

Usted financia cuentas con impuestos diferidos como 401(k) y cuentas IRA tradicionales con dólares antes de impuestos, lo que puede ayudar a reducir sus ingresos imponibles en el año en que realiza una contribución. Luego puede comprar y vender acciones dentro de las cuentas sin incurrir en ningún impuesto sobre las ganancias de capital.

Estas devoluciones de impuestos diferidos pueden darle a sus ahorros un impulso adicional, lo que podría ayudarlos a crecer más rápido de lo que lo haría en una cuenta de corretaje regular. A medida que se reinvierten los rendimientos con impuestos diferidos, los inversores pueden aprovechar mejor la magia del interés compuesto : los rendimientos que obtienen los inversores sobre sus rendimientos.

Las cuentas con impuestos diferidos no le permiten eludir los impuestos por completo; sin embargo, cuando realiza retiros calificados después de los 59 años y medio, debe pagar impuestos a su tasa regular de impuestos sobre la renta. Las cuentas Roth , como las cuentas IRA Roth, funcionan de manera ligeramente diferente. Aquí tampoco escapas a los impuestos, ya que financias estas cuentas con dólares después de impuestos.

Luego, también puede comprar y vender acciones dentro de una cuenta Roth donde cualquier ganancia crece libre de impuestos. Una vez más, no deberá ganancias de capital sobre las ganancias que obtenga dentro de la cuenta. Y en el caso de un Roth, cuando hagas retiros a los 59 años y medio tampoco deberás ningún impuesto sobre la renta.

Comprender las pérdidas de capital

Ahora, echemos un vistazo más de cerca a las pérdidas de capital. Tal vez se pregunte por qué tendría sentido asumir una pérdida de capital. Sin embargo, las pérdidas de capital podrían ser una herramienta importante para ayudarlo a administrar sus impuestos, gracias a una estrategia llamada recolección de pérdidas fiscales .

Las pérdidas de capital se pueden utilizar para compensar las ganancias de la venta de otras acciones. Supongamos que vendió las acciones A con una ganancia de $15 y las acciones C de otra empresa con una pérdida de $10. La cantidad imponible resultante es ahora $5, o $15 menos $10.

En algunos casos, las pérdidas totales serán mayores que las ganancias totales (es decir, una pérdida neta de capital). Cuando esto sucede, es posible que pueda deducir el exceso de pérdidas de capital contra otros ingresos. Si un inversionista tiene una pérdida de capital neta general para el año, puede deducir hasta $ 3,000 contra otros tipos de ingresos, incluidos los ingresos ordinarios y de intereses.

La cantidad de pérdidas que puede deducir en un año determinado está limitada a $3,000. Sin embargo, las pérdidas adicionales pueden transferirse y deducirse de los impuestos del año siguiente.

Existen otras limitaciones para reclamar pérdidas de capital. La regla de venta ficticia , por ejemplo, prohíbe reclamar una pérdida total de capital después de vender valores con pérdidas y luego comprar acciones “sustancialmente idénticas” dentro de un período de 30 días.

La regla esencialmente cierra una laguna, evitando que los inversores vendan una acción con pérdidas solo para comprar inmediatamente el mismo valor nuevamente, dejando su cartera esencialmente sin cambios mientras reclaman un beneficio fiscal.

Otra forma en que los inversores intentan diferir los impuestos es a través de la recolección automatizada de pérdidas fiscales , o tomando estratégicamente algunas pérdidas para compensar las ganancias imponibles de otra inversión.

Otros ingresos de acciones

Puede recibir ingresos de algunas tenencias de acciones en forma de dividendos, que no están relacionados con la venta de acciones. Un dividendo es una distribución de una parte de las ganancias de una empresa a una cierta clase de sus accionistas. Los dividendos pueden emitirse en forma de efectivo o acciones adicionales.

Si bien los dividendos representan ganancias de una acción, no son ganancias de capital y, por lo tanto, caen en una categoría impositiva diferente. (Los diferentes tipos de ingresos por inversiones se gravan de diferentes maneras). Los dividendos se pueden clasificar como dividendos calificados u ordinarios, que se gravan a tasas diferentes. Los dividendos ordinarios se gravan a las tasas regulares del impuesto sobre la renta.

En los dividendos calificados que cumplan con ciertos requisitos están sujetos a las tasas preferenciales del impuesto a las ganancias de capital. Los contribuyentes son responsables de identificar el tipo de dividendos que reciben y declarar esos ingresos en el Formulario 1099-DIV.

Tarifas o comisiones de corretaje

Luego están las tarifas o comisiones de la cuenta de corretaje que podría haber pagado cuando compró las acciones. Es posible que ya se haya olvidado de estos costos, pero tienen un efecto en la rentabilidad de su inversión y, dependiendo de los montos involucrados, estas tarifas podrían hacer que una operación rentable no sea rentable.

Cuente todas las tarifas que pagó y reste esa suma de su ganancia para averiguar cuál fue su ganancia neta. Tenga en cuenta que su cuenta de corretaje puede hacer estos cálculos por usted, pero es posible que desee saber cómo hacerlo usted mismo para comprender mejor cómo funciona el proceso.

Algunas firmas de corretaje ofrecen transacciones sin comisión, pero pueden estar involucradas en una práctica llamada pago por flujo de órdenes, donde sus órdenes se envían a terceros para que sean ejecutadas.

Cuándo considerar vender una acción

Hay una serie de razones por las que los inversores pueden optar por vender sus acciones, especialmente cuando pueden obtener una ganancia. Primero, es posible que necesiten el dinero para alcanzar una meta personal, como hacer el pago inicial de una casa o comprar un automóvil nuevo. Los inversores con cuentas de jubilación pueden comenzar a liquidar activos en sus cuentas una vez que se jubilen y necesiten realizar retiros.

Los inversores también pueden optar por vender acciones que se han revalorizado considerablemente. Las acciones que han obtenido ganancias significativas pueden cambiar la asignación de activos dentro de la cartera de un inversor. El inversionista puede querer vender acciones y comprar otras inversiones para reequilibrar la cartera , volviendo a alinearla con sus objetivos, tolerancia al riesgo y horizonte temporal.

Esta estrategia puede dar a los inversionistas la oportunidad de vender alto y comprar bajo, usando acciones apreciadas para comprar inversiones nuevas, potencialmente más baratas. Dicho esto, es posible que los inversores deseen evitar intentar cronometrar el mercado , comprando y vendiendo basándose en un intento de predecir futuros movimientos de precios. Es difícil saber qué hará el mercado o cualquier acción determinada en el futuro.

A veces, los inversores pueden decidir que comprar una determinada acción fue un error. Puede que no sea la combinación adecuada para sus objetivos o tolerancia al riesgo, por ejemplo. En este caso, pueden decidir venderlo, incluso si eso significa incurrir en una pérdida.

la comida para llevar

Suponiendo que el precio de una acción es más alto cuando la vende que cuando la compra, aprender a calcular la ganancia de la acción es bastante fácil. Resta el precio de compra original del precio al que lo vendió. (Si el precio de venta es más bajo que el precio de compra, por supuesto, vería una pérdida).

Es importante calcular las ganancias y pérdidas de acciones porque puede afectar sus impuestos. Si obtiene una ganancia, es posible que deba impuestos sobre las ganancias de capital; si se da cuenta de una pérdida, es posible que pueda utilizar la pérdida para compensar sus ganancias. Por supuesto, si está negociando acciones dentro de una cuenta IRA, Roth IRA o 401(k), evita cualquier consecuencia fiscal.

Por Sarack David

Experto en Finanzas y Desarrollo empresarial. Cuento con estudios de Economía y dos maestrías en negocios. Estudie programas especializados en instituciones como Harvard y Stanford. He Impactado mas de 10,000 Startups y Emprendimientos.

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